Проверка контрагента: на что обратить внимание, чтобы избежать проблем с ФНС и банком

Или – ещё хуже – налоговая снимает вычеты по НДС, потому что контрагент оказался "фирмой-однодневкой". И вы уже не просто потеряли деньги, а ещё и должны государству.

Один недобросовестный контрагент может обернуться не только потерей денег, но и проблемами с налоговой, судебными исками и испорченной репутацией. При этом проверка часто ограничивается поверхностным взглядом на сайт компании или беглым просмотром выписки из ЕГРЮЛ. Этого явно недостаточно.

Особенно в 2026 году.

Почему проверка контрагента перестала быть формальностью

Раньше компании могли отделаться выпиской из ЕГРЮЛ и считать, что этого достаточно. Сейчас – нет. И налоговая, и банки смотрят гораздо глубже.

Налоговая проверяет реальность сделки. Согласно статье 54.1 Налогового кодекса, запрещены налоговые схемы. Налоговики смотрят не на правильность оформления бумаг, а на то, может ли контрагент реально исполнить свои обязательства. Если вы не проверили партнёра – это ваш риск.

Банки блокируют счета. По 115-ФЗ банки обязаны выявлять подозрительные операции. Если ваш контрагент попадает в "красную зону" платформы "Знай своего клиента" (ЗСК) – вам могут ограничить операции, запросить документы или даже расторгнуть обслуживание.

Судебная практика ужесточается. Арбитражный суд Московского округа в 2025 году (постановление от 05.09.2025 № Ф05-14104/2025) прямо указал: проверка контрагента, проведённая после получения претензии от налоговой, не имеет силы. Доказать должную осмотрительность можно только документами, собранными до сделки.

Простая выписка из ЕГРЮЛ – это прошлый век. В 2026 году этого недостаточно ни для налоговой, ни для банка, ни для суда.

На что обратить внимание при проверке 1. Информация из реестров

В чём риски: вы работаете с компанией, которая юридически существует, но не ведёт реальной деятельности. Так называемая "фирма-однодневка" с массовым адресом, номинальным руководителем и нулевой отчётностью.

Как проверить: статус в ЕГРЮЛ, достоверность сведений, массовость адреса и руководителя. Если в выписке стоят пометки о недостоверности по адресу, директору или учредителям – это серьёзный сигнал.

2. Финансовая устойчивость

В чём риски: компания выглядит солидно, но за фасадом – просроченные долги, снижение активов и признаки банкротства. Вы даёте отсрочку платежа – а через пару месяцев поставщик перестаёт отвечать на звонки.

Как проверить: активы, выручка, чистая прибыль, налоговые отчисления. Показатели можно посмотреть в открытой бухгалтерской отчётности (ГИР БО).

3. Платёжная дисциплина

В чём риски: компания вовремя платит налоги, но с поставщиками постоянно задерживает оплату. Сначала тянут с вами, потом перестают платить вовсе.

Как проверить: наличие исполнительных производств через реестр ФССП, просрочки по оплатам, банковские блокировки.

4. Судебная история

В чём риски: контрагент постоянно судится, и чаще всего – в роли ответчика. Это говорит о системных проблемах с исполнением обязательств.

Как проверить: участие в арбитражных делах через картотеку kad.arbitr.ru, динамика дел, суммы исков, факты банкротства.

5. Риски по 115-ФЗ

В чём риски: контрагент замешан в сомнительных операциях. Банк может заблокировать ваш счёт "за компанию", даже если вы сами ведёте честный бизнес.

Как проверить: признаки участия в сомнительных операциях, транзитный характер операций, наличие в "красной зоне" ЗСК.

Ручная проверка: сколько это стоит вашему бизнесу

Чтобы проверить одного контрагента по всем перечисленным пунктам, нужно зайти в:

pb.nalog.ru – статус, реквизиты, достоверность сведений; реестр дисквалифицированных лиц ФНС – полномочия руководителя; kad.arbitr.ru – арбитражные споры; fssp.gov.ru – исполнительные производства; fedresurs.ru – банкротства; zakupki.gov.ru – реестр недобросовестных поставщиков.

На всё это уходит 15–30 минут на одного контрагента. А если их десятки? А если вы проверяете не только поставщиков, но и покупателей? А если нужно делать это регулярно, потому что статус компании меняется?

Время – это деньги ваших сотрудников. И риск пропустить важный сигнал при ручной проверке остаётся высоким.

Как "1СПАРК Риски" решает эту задачу

Сервис "1СПАРК Риски" – совместный продукт фирмы "1С" и группы "Интерфакс". Он собирает информацию из более чем 200 официальных источников прямо в программе 1С.

Три главных индекса – моментальная оценка

Сервис рассчитывает три ключевых индекса для каждого контрагента, которые отображаются в виде "светофора": зелёный – низкий риск, оранжевый – средний, красный – высокий.

1. Индекс должной осмотрительности (ИДО) – показывает вероятность того, что компания является "фирмой-однодневкой". Учитывает массовость адреса, недостоверность сведений в ЕГРЮЛ, отсутствие отчётности.

2. Индекс финансового риска (ИФР) – оценивает вероятность банкротства или неплатёжеспособности.

3. Индекс платёжной дисциплины (ИПД) – отражает, насколько компания аккуратно платит по счетам. Если индекс красный – у компании просрочки на 90 дней и более.

Более 150 проверок — ни один риск не останется незамеченным

Сервис автоматически анализирует:

включение в негативные списки (налоговые, недобросовестных поставщиков, санкционные); факторы риска по 115-ФЗ – признаки отмывания доходов; арбитражные дела и исполнительные производства; участие в госзакупках – дисквалификации, исполнение контрактов.

Вся информация сводится в единый отчёт "Проверка контрагента", который открывается из карточки контрагента в 1С.

Ежедневный мониторинг – вы ничего не пропустите

Сервис автоматически отслеживает изменения у всех ваших контрагентов:

смена руководителя, адреса или названия; реорганизация, банкротство, ликвидация; появление исполнительных производств; включение в негативные реестры; изменение финансовых показателей.

Если у контрагента что-то меняется – вы получаете уведомление. Не нужно перепроверять вручную.

Бизнес-справки – доказательство должной осмотрительности

Юридически значимый документ, подтверждающий, что вы проверили контрагента. Он заверяется электронной подписью и может быть предъявлен в суде или налоговой как доказательство проявления должной осмотрительности.

Акция к 10-летию: месяц сервиса в подарок

20 июля 2026 года сервису "1СПАРК Риски" исполнилось 10 лет. В честь юбилея фирма "1С" запустила акцию "1СПАРК Риски – 10 лет надёжности".

Условия:

Любая организация может активировать специальный тариф на один месяц бесплатно. Условие действует независимо от ранее используемых тарифных планов.

В состав тарифа входит:

Экспресс-оценка рисков по индексам СПАРК; мониторинг изменений по контрагентам; проверка на включение в негативные списки; проверка на более 150 факторов риска, в том числе по 115-ФЗ; справки коммерческой (должной) осмотрительности по 10 контрагентам; карточки компаний в СПАРК для углублённого анализа по 10 контрагентам.

Сроки акции: с 20 июля по 19 октября 2026 года.

Как подключить: отправьте заявку вашему партнёру 1С на странице акции: https://its.1c.ru/1C-Spark-risks10.

Что в итоге

Проверка контрагента – это не "галочка" для налоговой. Это реальная защита вашего бизнеса от:

потери денег из-за недобросовестных партнёров; блокировки счетов по 115-ФЗ; доначисления налогов и штрафов; судебных издержек и испорченной репутации.

"1СПАРК Риски" делает эту проверку быстрой, простой и юридически доказуемой. Всё прямо в программе 1С, без ручного сбора данных из десятков источников.

Если вы ещё не используете этот сервис – сейчас хороший момент попробовать. Один месяц бесплатно, чтобы оценить, как он работает именно для вашего бизнеса.

Обратитесь к партнёру 1С в вашем регионе – он поможет подключить сервис и настроить проверку контрагентов.

erid: 2W5zFJ5pspV

Рекламодатель: ООО "1С-Галэкс", ИНН 2221055523